A volte evitando le tasse crea più tasse - in particolare assicurazione Trust e di GST

Quando si fa la pianificazione successoria, a volte non avendo un'imposta effettivamente crea un problema per i contribuenti:

Assicurazione Trust e generazione saltando le tasse nel 2010

Nessuna generazione saltando le tasse:

Dal mese di gennaio e fino alla fine di dicembre del 2010, non c'è nessuna tassa di trasferimento saltando di generazione (GST), a meno che il Congresso cambia la legge nel frattempo. L'imposta GST faceva parte dell'abrogazione temporaneo per un anno di imposta immobiliare, che scade automaticamente alla fine del 2010. A partire da 1° gennaio 2011, l'imposta immobiliare e la tassa di GST tornate nel pieno furia con fino a un'aliquota fiscale 55%. Vostro immobile può soffrire sia un'imposta immobiliare e una tassa di GST al 55%.

Assicurazione Trust:

Trust che possiedono l'assicurazione sulla vita sono uno dei modi più efficaci per evitare di tenuta e imposte GST. Oltre la durata della politica di assicurazione sulla vita, il contribuente può pagare $300.000 dei premi, ma eredi del contribuente ricevano $1.000.000 di beneficio di morte dell'assicurazione sulla vita imposta gratis se l'assicurazione è di proprietà di un Trust irrevocabile di assicurazione sulla vita. Se il contribuente ancora possiede o controlla l'assicurazione sulla vita (non di proprietà di un trust indipendente), poi il contribuente potrebbe essere necessario immobiliare paga e imposte GST a tassi fino al 55% sul 1.000.000 $ nel 2011 e successivamente. Persone sono spesso confusi da questo, perché non non c'è nessuna tassa di plusvalenza sulla differenza tra $300.000 pagato per la politica e il beneficio di morte di $1.000.000 agli eredi. Ma, c'è un'imposta immobiliare su proventi di assicurazione sulla vita è proprio che non è in un trust, anche se non non c'è alcun plusvalenze sull'utile.

Creando la fiducia di assicurazione:

Fred crea un trust di assicurazione sulla vita, trasferisce i pagamenti del premio iniziale al trustee del trust (suo CPA) e la CPA come fiduciario acquisti la politica di assicurazione sulla vita a nome del trust. Il risultato è che quando Fred muore, il beneficio di morte di $1.000.000 è disponibile agli eredi di Fred con nessun tasse immobiliari. Se la fiducia di assicurazione sulla vita crea fida di vita per due bambini di Fred, Ellen e Paolo, poi Ellen e Paul split $1.000.000 nella loro vita i trust ed Ellen e Paul non pagare nessun tasse immobiliari nei loro possedimenti sui proventi di assicurazione sulla vita. Fred ama i suoi nipoti e imposta questa fiducia di assicurazione sulla vita per dire che quando muoiono Ellen e Paul, poi i nipoti anche ricevere il denaro rimanente nella fiducia assicurazione senza eventuali imposte immobiliari. Questo può andare avanti per generazioni e creare una dinastia Trust.

http://financeorbank.com/it/sometimes-avoiding-taxes-creates-more-taxes-particularly-insurance-trusts-and-gsts/9107/